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债务危机加剧,天翔环境终止38个合计涉资超11亿元PPP项目

导语公司因陷入债务危机,未能如约完成简阳38个乡镇污水处理设施打捆实施PPP项目的建设。公司及项目公司就该项目前期建设投入了人力、物力、财力,目前公司正与简阳市水务局积极协商,尽快完成终止合同(协议)的签订。

大发快3官方-大发1分快3官方 · 2020-01-07 · 文/刘彬 · 浏览2159

  1月7日,大发快3官方-大发1分快3官方讯,天翔环境(300362.SZ)发布关于收到终止38个乡镇污水处理设施打捆实施PPP项目投资合作协议通知的公告显示,成都天翔环境股份有限公司(以下简称“公司”)今日收到简阳市水务局出具的《关于终止38个乡镇污水处理设施打捆实施PPP项目投资合作协议的通知》。

  成都天翔环境股份有限公司作为简阳市水务局38个乡镇污水处理设施打捆实施PPP项目社会资本方,2016年10月与简阳市水务投资发展有限公司成立了项目公司简阳市天翔水务有限公司。简阳市天翔水务有限公司于2016年11月12日与简阳市水务局签订《38个乡镇污水处理设施打捆实施PPP项目投资合作协议》,负责本项目的投(融)资建设及运营维护管理。

  2017年10月以来,成都天翔环境股份有限公司的资金形势发生重大变化,资金链断裂,导致项目推进缓慢,设备供应不能到位,且情况持续恶化,不能按期完成项目建设。2018年9月20日成都天翔环境股份有限公司、简阳市天翔水务有限公司根据《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》相关规定,发文请求简阳市人民政府临时接管本项目,并承诺“若临时接管期结束后,成都天翔环境股份有限公司不能解决资金筹措问题,该PPP项目协议终止,简阳市人民政府收回该项目,成都天翔环境股份有限公司和项目公司须全面配合”且载明“该报告为不可撤销的申请和承诺”。2018年9月26日简阳市人民政府对38个乡镇污水处理设施打捆实施PPP项目实施临时接管,并指定简阳市水务局作为项目实施机构,实施临时接管工作。

  截至2019年12月9日成都天翔环境股份有限公司、简阳市天翔水务有限公司仍未解决本项目的投(融)建设及运营维护管理问题。为维护广大公众利益,确保人民群众用水安全和环境保护安全,根据《市政公用事业特许经营管理办法》《基础设施和公用事业特许经营管理办法》《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》等规定,按照《38个乡镇污水处理设施打捆实施PPP项目投资合作协议》的相关约定,简阳水务局报经市常务会审议通过,终止与简阳市天翔水务有限公司签订的《38个乡镇污水处理设施打捆实施PPP项目投资合作协议》。

  天翔环境称,公司因陷入债务危机,未能如约完成简阳38个乡镇污水处理设施打捆实施PPP项目的建设。公司及项目公司就该项目前期建设投入了人力、物力、财力,目前公司正与简阳市水务局积极协商,尽快完成终止合同(协议)的签订,并成立工作组,对公司及项目公司前期已经完成的投资金额进行统计并审计后,依据原协议的约定及相关规定进行结算。由于终止(合同)协议尚未签订,暂时无法预计该事项对公司本年度业绩产生的影响。

  天翔环境还公布了公司主要银行账户被冻结情况:

  图片来源:公司公告

  天翔环境称,截止本公告披露日,公司控股股东非经营性资金占用公司资金24.31亿元。公司4名员工以个人名义为公司借款提供增信,公司为其提供担保,截止目前已全部归还。截至本公告披露日,公司未履行审批程序及信息披露义务的担保余额为3443.4429万元,系公司为控股股东提供的担保余额(根据深圳仲裁委员会出具的裁决书,该担保余额含:剩余部分本金、部分逾期利息及罚息、财产保全费、财产担保费、仲裁费等,不含2018年6月9日至清偿之日的利息)。

  关于后续解决措施,天翔环境表示:

  1、公司财务部门正与各申请人积极协商,采取相关有效措施,力争尽快解决银行账户被冻结事项,同时避免新增银行账户被冻结。

  2、公司法务部门、财务部门根据国家相关法律法规的要求,积极与法院、申请人协商解冻公司部分银行账户。公司将积极向相关债权人、法院、银行加强沟通,维护公司合法权益和正常经营。

  3、2018年12月26日,公司债权人向成都市中级人民法院提出了重整申请。公司正积极推进司法重整程序,引入产业战略投资者完成控股权转让、化解公司的债务风险,推进海外资产注入,恢复公司盈利能力,增强公司抗风险能力和核心竞争力。

  在天翔环境发布的关于股票存在被暂停上市及终止上市的风险提示性公告中,天翔环境指出,公司于2019年4月30日披露了《2018年年度报告》,信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)就公司2018年度财务报告向公司出具了无法表示意见的审计意见;公司于2019年10月26日披露了《2019年第三季度报告》,公司未经审计归属于上市公司股东的净资产为-807,600,623.73元。由于目前大股东资不抵债,对上市公司非经营性资金占用为无抵押担保的债务,在债务清偿顺序上处于末位,与公司债权人商议,在公司重整获得人民法院裁定受理的条件下,债权人拟豁免或减免对上市公司部分债权用于代替大股东偿还其对上市公司的资金占用,债权人代替大股东偿还的债权比例为1:1,金额合计不超过14亿元(以实际与各债权人签订协议偿还的金额为准),截至本披露日,债权人豁免或减免对上市公司的债权代替大股东偿还其对上市公司的资金占用累计45,497.73万元。

  由于大股东对上市公司的占用资金无法全额通过债权人债权豁免或减免形式代偿,其对上市公司占用资金的偿还仍需要通过公司司法重整一揽子方案予以解决。如果公司无法进入司法重整程序,公司将因大股东无法偿还占用资金而进一步计提减值。如公司年末无法改变净资产为负的状况,根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2018年11月修订)》第13.1.1条第(三)条:最近一个年度的财务会计报告显示当年年末经审计净资产为负,深圳证券交易所可以决定暂停公司股票上市,故公司存在因2019年年末经审计净资产为负而触发暂停上市的风险。另外,公司2018年度的财务会计报告被会计师事务所出具了无法表示意见的审计意见,如公司2019年度的财务会计报告被会计师事务所出具了否定或无法表示意见的审计意见,根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2018年11月修订)》第13.1.1条第(五)条:最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定或无法表示意见的审计报告,深圳证券交易所可以决定暂停公司股票上市。

  综上所述,天翔环境存在最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定或无法表示意见或净资产为负而触发暂停上市的风险。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2018年11月修订》)第13.1.6条规定,公司股票将于公司披露年度报告之日起停牌,深圳证券交易所在停牌后15个交易日内作出是否暂停公司股票上市的决定。

  2018年12月26日,公司债权人向成都市中级人民法院提交了重整申请。公司正在积极推进司法重整程序,公司能否进入司法重整程序存在重大不确定性,若公司进入司法重整程序,将存在因重整失败而被宣告破产的风险。如果公司被宣告破产,根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2018年11月修订)》第13.4.1条第(二十一)项的规定,公司股票将面临被终止上市的风险。

  目前天翔环境主要采取的措施如下:

  1、公司一方面努力维持生产经营稳定,维持公司管理层及核心管理团队稳定。同时,公司将积极推进司法重整程序,尽快恢复公司生产经营,恢复盈利能力。

  2、公司正努力推进控股股东非经营性占用资金的回收工作,与控股股东积极进行磋商,要求其制定切实可行的还款计划。控股股东邓亲华及其一致行动人邓翔承诺:“在符合法律法规规定及规章制度的前提下,本人将采取必要的方式,积极筹措资金并制定方案来尽快解决对成都天翔环境股份有限公司资金占用的问题”。2018年12月26日,公司债权人向成都市中级人民法院提出了重整申请。公司正积极推进司法重整,引入产业战略投资者完成控股权转让、化解公司的债务风险,通过一揽子方案解决大股东资金占用问题,尽快恢复公司盈利能力,增强公司抗风险能力和核心竞争力。

  3、公司已加强应收账款催收工作。针对公司目前账上的应收账款,公司以项目为单位,成立了专门的催收小组,全力回笼资金,通过书面催收函、催收小组上门催收、采取法律途径等方式维护公司债权,力争早日回笼资金。

  4、公司积极采取措施尽快消除会计师出具无法表示意见审计报告中涉及的相关事项。公司董事会高度重视信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)出具的无法表示意见的审计报告,后续,公司将加强司法重整的推进,积极与相关客户进行沟通协调,配合会计师函证程序的实施,采取多种措施积极应对本次无法表示意见所形成的各项意见基础,努力将其中各项相关不利因素尽快化解。

图片来源:123RF

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