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就借款较年初不降反增 和邦生物回复问询函

导语公司期初货币资金1,337,942,769.69元,期末货币资金599,684,968.44元,减少货币资金738,257,801.25元。本期公司除日常生产经营现金流出外,收购乐山涌江支付现金653,011,251.78元

大发快3官方-大发1分快3官方 · 2019-09-11 · 文/宫艺航 · 浏览1223

  9月11日,大发快3官方-大发1分快3官方讯,和邦生物(603077.SH)发布了关于上海证券交易所问询函的回复公告:

  核实并补充披露:(1)按资金用途分别列示前五大交易对手方的具体情况,包括但不限于交易对手方名称、是否为关联方、交易标的、对应会计科目等;(2)按月度分别列示募集资金使用情况,包括但不限于资金用途、数额、占比情况等,并说明上述募集资金于七、八月份集中使用的原因及合理性。

  回复:会计师意见:我们对公司2015年非公开发行股票募集资金专户余额及资金流水进行了核对,抽取大额资金支出追查到最终交易对手,并对相关的财务凭证、付款及审批单据、采购合同、发票等进行了核对,对资金支付按内容、供应商、支付时间进行了排序分析与分类汇总。经上述核查程序,我们可以确认公司的募集资金使用情况以及相关原因如公司所述。

  保荐机构意见:经核查,保荐机构认为,公司已按照约定用途使用募集资金,募集资金集中于七、八月份使用主要系归还银行借款和汇总结算2—7月公司生产经营活动中通过背书银行承兑汇票方式支付的原材料采购款及运费的金额所致,原因合理。

  会计师出具的鉴证报告显示,公司永久补流的募集资金主要用于归还银行借款及购买原材料、天然气、电力、煤。补充披露:(1)结合公司生产计划、实际生产规模、销售规模等情况,说明募集资金大量用于采购原材料、天然气、电力、煤的合理性;(2)上述银行借款的发生时间、借款方、借款用途、约定还款时间、实际还款时间,并说明2019年6月底短期借款及长期借款较年初不降反增的原因及合理性。请会计师及保荐机构发表意见。

  回复:公司2019年原料、动力采购资金资金需求量约37.54亿元,高于2018年购买商品、接受劳务支付的现金27.08亿元,主要原因系:①2018年部分采购系直接使用银行承兑汇票背书支付,该部分未计入现金流量表;②2019 年联碱产品、双甘膦等产品产能有提升,造成采购资金需求增加。公司1—8月原料、动力采购资金预计为25.92亿元,实际使用永久补流募集资金支付17.09亿元,募集资金使用规模合理。

  会计师意见:我们对公司1—8月的联碱、双甘膦、草甘膦产量数据进行了复核,同时结合上年度联碱、双甘膦、草甘膦的单位生产成本与成本构成数据对1—8月的生产资金需求情况进行了分析性复核;对公司使用募集资金归还银行借款的相关借款合同、还款单据进行核对。经上述核查程序,我们可以确认公司使用大量募集资金用于支付原材料、天然气、电力、煤与公司实际生产情况匹配,具有合理性;公司使用募集资金归还银行借款情况如公司所述,银行借款余额较年初增长具有合理性。

  保荐机构意见:经核查,保荐机构认为,公司使用募集资金用于支付原材料、天然气、电力、煤与公司生产经营规模相匹配,具有合理性;2019年6月底短期借款及长期借款较年初增长系出于公司实际经营需要,具有合理性。公司年审会计师及保荐机构就以上问题发表意见的回复函,详见同日刊登于上海证券交易所及公司指定信息披露媒体的相关公告。

  半年报显示,公司货币资金余额6亿元,较年初下降55.16%。补充披露:(1)货币资金大幅下降的原因及合理性;(2)核实是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况,是否存在货币资金被他方实际使用的情况。

  回复:公司期初货币资金1,337,942,769.69元,期末货币资金599,684,968.44元,减少货币资金738,257,801.25元。本期公司除日常生产经营现金流出外,收购乐山涌江实业有限公司(以下简称“涌江实业”)支付现金653,011,251.78元,回购股票支付现金250,000,167.92元,两项支出合计903,011,419.70元。因此,公司半年报货币资金较年初大幅减少是合理的。

  公司为保障供应链安全和获取上游资源,于2018年12月签订协议收购涌江实业。该交易没有达到公司临时公告的披露标准,亦不是关联交易,故公司未就此事项进行单独披露。

  公司已在2019年半年度报告对收购涌江实业相关情况进行了说明。经公司核实,公司不存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况,不存在货币资金被他方实际使用的情况。

头图来源:123RF

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